中国民生信托有限公司2021年度报告摘要

  开始日后在租赁期,否发生减值进行测试公司对使用权资产是,6。2。4计提资产减值准备的范围和方法其减值测试方法和减值准备计提方法详见“。”

  持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性上述事项或情况表明存在可能导致对贵公司。发表的审计意见该事项不影响已。

  、投贷后管理报告等文件主要条款获取并阅读信托合同、交易合同,新计算程序并执行重。

  计程序结果基于上述审,用损失评估的固有不确定性考虑到债权投资的预期信,假设和判断及计量结果是可接受的管理层在减值评估中所使用的重大。

  公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别(4)以组合为基础评估预期信用风险的组合方法本,上评估信用风险在组合的基础。产风险分类法本公司采用资,注、次级、可疑和损失五类将金融资产分为正常、关,为不良资产后三类合称,计提比例为1%其中:正常类;比例为2%关注类计提;比例为25%次级类计提;比例为50%可疑类计提,例为100%损失类计提比。

  务报表时在编制财,公司的持续经营能力管理层负责评估贵,关的事项(如适用)披露与持续经营相,续经营假设并运用持,终止运营或别无其他现实的选择除非管理层计划清算贵公司、。

  计程序结果基于上述审,况的判断和估计是可接受的管理层对信托报酬可回收情。

  约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违,的信用风险显著增加则表明该项金融资产。情况外除特殊,化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变,信用风险是否显著增加来确定自初始确认后。

  目标引领下(2)双碳,空间广阔绿色信托。高质量发展》文章中指出刘鹤副总理在《必须实现,会主义现代化国家的需要高质量发展是全面建设社,色、开放、共享发展相统一必须坚持创新、协调、绿。发展的重要组成部分绿色发展是高质量。要实现碳排放达峰在我国2035年,实现碳中和目标引领下力争取2060年前,必然向绿色低碳转型经济社会发展模式。升级的角度来分析从信托业务转型,自身能力建设、践行“脱虚向实”的重要途径之一发展绿色信托是信托行业积极适应市场变化、加强,空间广阔且业务。

  经营假设的恰当性得出结论(4)对管理层使用持续。时同,的审计证据根据获取,虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑。为存在重大不确定性如果我们得出结论认,报表使用者注意财务报表中的相关披露审计准则要求我们在审计报告中提请;露不充分如果披,非无保留意见我们应当发表。计报告日可获得的信息我们的结论基于截至审。而然,导致贵公司不能持续经营未来的事项或情况可能。

  目和财产管理类信托项目个数、实收信托金额、加权平均实际年化收益6。5。2。2。1本年度已清算结束的集合类、单一类资金信托项率

  投入的无形资产(2)投资者,约定的价值作为成本按照投资合同或协议,价值不公允的除外但合同或协议预定。

  期开始日在租赁,赁资产的权利确认为使用权资产公司将其可在租赁期内使用租,的初始计量金额包括:租赁负债;前支付的租赁付款额在租赁期开始日或之,赁激励的存在租,赁激励相关金额扣除已享受的租;初始直接费用承租人发生的;或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计发生的成本承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地。

  12月16日2021年,第十四次会议审议通过经公司第三届董事会,公司副总裁职务聘任肖燕明担任。

  产负债表债务法核算公司的所得税采用资。来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时当公司的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未,所得税资产确认递延;税暂时性差异时当公司存在应纳,所得税负债确认为递延。

  财务报告的线中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了有保留意见的审计报告1。3本公司副董事长赵英伟、总裁林德琼、首席财务总监赵东声明:保证本年度报告中,关事项亦有详细说明本公司董事会对相,利益人注意阅读请客户及相关。

  管理的信托项目和基金(固信交易)交易金额6。6。3。3公司固有资金运用于本公司,间的相互(信信交易)交易金额本公司管理的信托、基金项目之,告年度的发生额包括余额和本报。

  财务信息获取充分、适当的审计证据(6)就贵公司中实体或业务活动的,表发表意见以对财务报。督和执行集团审计我们负责指导、监。见承担全部责任我们对审计意。

  、2021年2月26日2021年1月14日,021年第一次临时股东会会议审议通过分别经公司第三届监事会第五次会议、2,届监事会外部监事职务选举高鹭华担任第三,届监事会监事职务赵岩不再担任第三。

  将行使该选择权的情况下(3)在本公司合理确定,买选择权的行权价格租赁付款额包括购;

  负债在租赁期内各期间的利息费用本公司按照固定的折现率计算租赁,当期损益并计入,关资产成本的除外但另有规定计入相。

  期内报告,总额达75。83亿元(含私募基金)公司累计向信托受益人支付的投资收益。人的尽职管理职责公司严格履行受托,护受益人利益最大化地维。

  期内报告,项目进行了自查公司对存续信托,施清收有关项目底层资产同时公司正在采取各种措,关风险化解相。彻底化解之前在相关风险,新的投资人诉讼预计仍会产生。

  年度报告内容的真实性、准确性和完整性无异议1。2本公司独立董事严法善、张金清对于本。

  来说一般,法通过变现资产等途径以合理成本及时获得充足资金流动性风险主要指信托公司主动管理的资管产品无,履行其他支付义务的风险用于满足产品兑付需求、,金偿付到期债务而造成损失的风险以及公司因无法及时获得充足资。、内部经营管理等因素的叠加影响受外部宏观环境、产品期限结构,项目出现流动性风险报告期内公司部分。此对,度重视公司高,的估值计价和变现能力全面评估各类投资资产,风险管理机制完善流动性,流动性管理手段综合运用多种,资者合法权益以更好维护投。

  益保护方面在职工权,员工培训8场本年度共组织,00人次参训2,、非住宅热门地产投资与运营、劳动争议案件证据种类及举证规则评析、舆情管理等方面主要培训方向为家族信托产品体系搭建、信托公司信息技术转型、资产证券化非标转标,的培训效果取得了一定,各项专业培训员工通过参与,了能力增强,感与归属感提升了认同。生日祝福、疾病慰问、婚育礼金公司通过为员工提供节日慰问、,的员工活动等组织丰富多彩,福利水平提升员工,保险、意外伤害险两种商业保险同时还为员工投保了补充医疗,进行健康体检每年组织员工,餐补贴和通讯补贴等每月为员工提供午,罩、酒精、消毒液等防疫用品疫情期间还为员工购买了口。

  的业务模式为以收取合同现金流量为目标本公司管理以摊余成本计量的金融资产,量特征与基本借贷安排相一致且此类金融资产的合同现金流,产生的现金流量即在特定日期,金金额为基础的利息的支付仅为对本金和以未偿付本。此类金融资产本公司对于,际利率法采用实,进行后续计量按照摊余成本,生的利得或损失其摊销或减值产,期损益计入当。

  务报表中在合并财,有的被购买方的股权对于购买日之前持,公允价值进行重新计量按照该股权在购买日的,的差额计入当期投资收益公允价值与其账面价值;的股权涉及其他综合收益的购买日之前持有的被购买方,处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接,益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受,属当期投资收益)其余转为购买日所。

  的经济利益很可能流入本企业本公司收入是在与交易相关,可以可靠地计量时且有关收入的金额,原则确认按以下:

  及中美“贸易战争”等因素影响受新冠疫情持续发酵、市场调控,在经历上半年的快速反弹后2021年国内经济增速,次大幅回落下半年再,力明显加大经济下行压,盈利水平大幅下滑部分行业和公司,行业风险加速暴露特别是房地产等,困难程度加剧公司稳定经营。述情况面对上,风险排查的覆盖面和力度的基础上报告期内公司在主动扩大项目专项,信用风险和市场风险进一步全面评估项目,务审批标准和尽调要求主动收紧传统融资业,主体集中度管控加强业务和交易,单一客户信用条件变化的影响整体降低了相关市场波动及。方面另一,台协同合作强化前中后,运营管理工作加强项目后续,非现场监控手段不断丰富现场和,作风险防控操,动性管理加强流。险项目对于出,员和资源配置公司增加人,、法律诉讼、债务重组等手段通过采取追加或处置抵质押物,收处置力度加强资产清,资产的处置化解积极推动风险,者的合法权益全力维护投资。22年20,项风险管理及操作要求公司将继续严格落实各,目风险审核从严把控项,运营管理及风险监控严密跟踪项目后续,风险可控的前提下在确保合规经营、,展业稳步。和风险资产团队力量同时加强重点资产,营、处置方案的落实高效有序的推进运,风险处置和化解积极推动相关。

  定量相结合原则(5)定性与。的风险控制指标体系公司逐步建立完备,相结合的评估标准设定定性与定量,具科学性和可操作性使风险管理工作更。

  价值公允,量日发生的有序交易中是指市场参与者在计,转移一项负债所需支付的价格出售一项资产所能收到或者。在活跃市场的金融工具存,的报价确定其公允价值本公司采用活跃市场中。纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经,际发生的市场交易的价格且代表了在公平交易中实。在活跃市场的金融工具不存,术确定其公允价值本公司采用估值技。参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、。值时在估,可利用数据和其他信息支持的估值技术公司采用在当前情况下适用并且有足够,中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值选择与市场参与者在相关资产或负债的交易,相关可观察输入值并尽可能优先使用。得或取得不切实可行的情况下在相关可观察输入值无法取,可输入值使用不。

  无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核资产负债表日公司将对使用寿命有限的。销方法与以前估计不同的无形资产的使用寿命及摊,期限和摊销方法可改变其摊销。

  别、计量、监测和控制程序公司建立健全市场风险的识,质、规模、复杂程度和风险特征相适应以确保市场风险管理能够与业务的性,市场风险水平相一致与能够承担的总体;时同,济和市场的研究加强对宏观经,价格波动情况及时跟踪市场,场风险因素进行分解和分析对每项业务和产品中的市,中市场风险的类别和性质以及时准确识别所有业务。风险控制在公司可承受的合理范围内公司市场风险管理目标是通过将市场,后的收益最大化实现经风险调整,收益率对风险进行定价主要通过设置合理的,的有效补偿实现对风险。设计风控条款公司通过严密,增信措施取得有效,能发生的市场风险以缓释和对冲可;物价格变化、投资标的价值变化的日常监控加强对证券投资产品单位净值、抵(质)押,波动带来的风险以防范市场价格;务进行压力测试定期对房地产业,房地产项目的抗风险能力分析在不同风险程度下,并预防市场风险从而及时发现。

  现净利润-3502021年公司实,29万元384。,管理办法》、《信托公司管理办法》的规定根据《公司章程》、《金融企业准备金计提,润为负数由于净利,积和信托偿付准备无需提取盈余公,一般准备金-1提取风险资产,14万元207。;利润累计为-3252021年末未分配,42万元890。。

  合法权益为最高准则公司以保障委托人的,健的经营思路秉承合规、稳,优质项目着力开发,控的经济利益追求风险可;体经济为目标公司以服务实,供多样化的金融服务为优质企业和客户提。

  托项目个数、实收信托合计金额、加权平均实际年化收益6。5。2。2。3本年度已清算结束的被动管理型信率

  损失信用,有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所,短缺的现值即全部现金。中其,生信用减值的金融资产对于购买或源生的已发,信用调整的实际利率折现本公司按照该金融资产经。

  的可抵扣暂时性差异购买方取得被购买方,税资产确认条件而未予确认的在购买日因不符合递延所得,12个月内在购买日后,明购买日的相关情况已经存在如取得新的或进一步的信息表,性差异带来的经济利益能够实现的预期被购买方在购买日可抵扣暂时,递延所得税资产则确认相关的,少商誉同时减,足冲减的商誉不,认为当期损益差额部分确;情况以外除上述,的递延所得税资产的确认与企业合并相关,期损益计入当。

  不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏本公司董事会及其他董事保证本报告所载资料,和完整性承担个别及连带责任并对其内容的真实性、准确性。

  化内控基础、优化内控措施公司通过规范业务流程、强,系的运行效率和效果持续提升风险管理体。制度及业务流程进行梳理和完善公司定期对公司内部控制规章,程为主线以业务流,台的协作与制约体系不断完善前、中、后,业务环节对重要的,双岗复核实行双人,理系统进行升级及时对业务管,程的监督、检查并加强对操作流,作风险隐患及时排除操,操作风险有效防范。

  21年20,战略和企业文化的重要组成部分公司将消费者权益保护作为经营,权益保护各项工作持续深化消费者。与信托委员会认真开展消费者权益保护工作董事会从总体规划上指导消费者权益保护,消费者权益保护工作机制公司高级管理层不断优化,费者保护工作体系不断完善公司消。同时与此,权益保护的舆情监督公司持续加大消费者,极采取应对措施就重点事件积,解声誉风险防范和化。消费者宣传与教育工作公司有计划的开展日常,”、“金融知识普及月金融知识进万家”等宣传活动积极开展“3·15消费者权益保护教育宣传周活动,相结合的方式通过线上线下,场风险、提高消费者对金融产品和服务的认知能力向金融消费者普及金融常识与投资理念、揭示市,意识和风险意识强化消费者权责,法、理性维权引导消费者依。处理方面在投诉,听消费者声音公司重视倾,畅投诉渠道进一步通,投诉管理体系进一步完善,P客户端均公示投诉信息在公司官网、微信和AP,诉受理途径信息便于客户获取投;诉处理信息化系统公司优化消费者投,诉的线上审批管理实现对消费者投,户投诉处理效率进一步提高客。21年20,户投诉共1233笔公司受理各渠道客,8消保热线笔其中1237,限及时与投诉客户进行了联系公司组织相关部门按处理时。

  资的后续计量长期股权投,—长期股权投资》的有关规定遵循《企业会计准则第2号。

  认为我们,部分所述事项产生的影响外除“形成保留意见的基础”,面按照企业会计准则的规定编制后附的财务报表在所有重大方,务状况以及2021年度合并及母公司的经营成果和现金流量公允反映了贵公司2021年12月31日合并及母公司的财。

  是在公司组织结构的基础上公司的风险管理组织架构,能构建而成根据不同职,高级管理层“三会一层”管理架构下形成了股东会、董事会、监事会和,条线三道主要防线组成的风险管理体系业务条线、风险管理条线、稽核审计。

  面临的主要风险之一信用风险是公司业务,约而造成财产损失的风险主要是指因交易对手违,约风险又称违,借款人信用等级下降等原因主要表现为客户交易违约或,财产、基金财产和固有财产遭受潜在损失的可能性造成交易对手不能或不愿履行合约承诺而使信托。期内报告,和新冠疫情等影响受宏观经济下行,流动性状况受到较大影响部分交易对手经营情况及,险加大信用风。履行受托人职责公司持续严格,用风险评审标准进一步优化信,部决策流程严格履行内,用资质的交易对手选取具有较高信,额管理等措施强化信用风险管理同时通过抵押、质押、保证、限;独立审查与评估、后期及时跟踪管理公司严格落实前期详细尽调、中期,交易对手违约事件针对存量项目中,和法律手段化解风险积极采取必要的措施,信息披露及时进行,受益人合法权益最大限度保护。

  部控制职能体系公司已构建内,制总监和首席法律合规总监管理下的风险控制组织体系实现内部控制职能的分层控制:公司已建立首席风险控,部、运营管理总部根据部门职能分工合作具体由风险管理总部、法律合规管理总;时同,稽核管理体系公司建立了,的各项活动实施稽核管理负责对公司经营、管理,总部具体负责由稽核管理。

  环境和信托业特征基于金融行业运营,信用风险、市场风险、操作风险和流动性风险公司在经营活动中可能遇到的主要风险包括,险和声誉风险及战略风险等其他风险同时还可能承担合规风险、法律风。

  ”为基本管理架构公司以“三会一层,事会以及公司管理层各方职能充分发挥股东会、董事会、监,制和高度统一的战略共识建立了良好有效的沟通机,风险管理创造良好前提为公司的合规经营和。风险管理最终责任和最高决策职能公司董事会对股东会负责并承担,偏好、风险容忍度、发展规划和重大政策负责制定公司风险管理总体战略、风险,理所需资源保障风险管,体风险状况掌握公司总,险的解决方案制定重大风,险管理履职情况进行监督对公司高级管理层的风。风险管理的监督责任公司监事会承担全面,层在风险管理方面的履职尽责情况负责监督检查董事会和高级管理。面风险管理的实施责任公司高级管理层承担全,的风险管理战略根据董事会确定,监、首席法律合规总监设立首席风险控制总。的风险管理政策、管理程序和控制制度首席风险控制总监负责制定并执行具体,和各业务机构开展风险管理工作指导、协调和监督各管理部门,险控制委员会提交风险管理报告并定期向董事会或其下设的风;目评审及通过后实施过程的管理和审查同时负责监督公司固有、信托和基金项,价、预警和处置的风险监控制度组织制定包括项目持续检查、评,查、紧急预案、风险化解工作指导、协调和监督项目风险排,管理层报送风险排查报告并定期向董事会或公司。务管理和合法合规审核体系及相关制度、政策首席法律合规总监负责组织建立公司法律事,各业务机构开展法律合规管理工作指导、协调和监督各管理部门和。

  经营决策的实际控制权之日起从取得子公司的净资产和生产,其纳入合并范围本公司开始将;日起停止纳入合并范围从丧失实际控制权之。的子公司对于处置,地包括在合并利润表和合并现金流量表中处置日前的经营成果和现金流量已经适当;的子公司当期处置,负债表的期初数不调整合并资产。合并增加的子公司非同一控制下企业,当地包括在合并利润表和合并现金流量表中其购买日后的经营成果及现金流量已经适,表的期初数和对比数且不调整合并财务报。公司及吸收合并下的被合并方同一控制下企业合并增加的子,已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量,财务报表的对比数并且同时调整合并。

  信息以确定下列资产是否存在减值的迹象本公司在资产负债表日根据内部及外部,用成本模式计量的投资性房地产包括:固定资产、无形资产、采。

  年12月2018,会(2018)35号)(以下简称“新租赁准则”)财政部修订发布了《企业会计准则21号-租赁》(财,国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用,1月1起施行自2019年;自2021年1月1日起施行其他执行企业会计准则的企业。

  管理方面法律风险,法律风险的防范公司高度重视,范本进行修订定期对合同,同的审查力度不断加强对合。及重大项目对于创新,律师出具法律意见公司要求聘请外部,节防范和化解法律风险从业务源头和操作环。

  以收取合同现金流量为目标又以出售为目标本公司管理此类金融资产的业务模式为既,量特征与基本借贷安排相一致且此类金融资产的合同现金流。值计量且其变动计入其他综合收益本公司对此类金融资产按照公允价,际利率法计算的利息收入计入当期损益但减值损失或利得、汇兑损益和按照实。

  币为记账本位币本公司以人民。时所采用的货币为人民币本公司编制本会计报表。

  款、发放贷款和投资信托产品、资管计划等公司固有业务主要包括自有资金的同业存。期内报告,谨慎稳健原则公司继续秉承,用效率的同时在提高资金运,险防范与风险监控进一步强化业务风,产的稳健增长确保公司资。期末报告,用与分布表如下公司固有资产运:

  产公允价值评估流程的内部控制设计、运行的有效性我们评估和测试了贵公司以公允价值计量的金融资。

  期内报告,托项目454个公司上年存续信,本金余额2存续信托,83亿元048。,期末报告,目310个存续信托项,本金余额1存续信托,99亿元207。,产总额1信托资,89亿元220。。

  险管理中公司风,险管理的直接责任业务条线承担风;担制定政策和流程风险管理条线承,理风险的责任日常监测和管;理部门履责情况的稽核管理和审计责任稽核管理部门承担业务部门和风险管。管理方面在业务,和审批执行相分离制度公司实施专业化评审,别及把控能力提高风险识,批及决策管理规范业务审。评审管理委员会公司设立项目,业务和固有业务等进行独立评审负责对董事会授权范围内的信托,最终报有权审批人审批并根据审批权限规定。管理总部、运营管理总部负责全面风险管理公司设立独立的风险管理总部、法律合规,、评估、监控和报告等风险管理日常工作对公司经营和业务活动具体开展风险识别。险管理工作进行独立的监督和检查公司设立稽核管理总部对公司的风,入内部稽核审计范畴并将全面风险管理纳,险管理的充分性和有效性定期审查和评价全面风,理和风险控制的效果从而改善公司经营管,稳健发展促进公司。

  子公司股权投资直至丧失控制权的本公司通过多次交易分步处置对,控制权的各项交易是否属于一揽子交易需区分处置对子公司股权投资直至丧失。条件以及经济影响符合以下一种或多种情况处置对子公司股权投资的各项交易的条款、,:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理;成一项完整的商业结果②这些交易整体才能达;其他至少一项交易的发生③一项交易的发生取决于;独看是不经济的④一项交易单,并考虑时是经济的但是和其他交易一。揽子交易的不属于一,因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“。制权的各项交易属于一揽子交易的处置对子公司股权投资直至丧失控,并丧失控制权的交易进行会计处理将各项交易作为一项处置子公司;是但,投资对应的享有该子公司净资产份额的差额在丧失控制权之前每一次处置价款与处置,确认为其他综合收益在合并财务报表中,入丧失控制权当期的损益在丧失控制权时一并转。

  方时确认一项金融资产或金融负债在本公司成为金融工具合同的一。融工具准则”对金融工具进行初始和后续计量本公司遵循本报告中6。2。1所述“新金。

  支出且金额大于3万元长期待摊费用是指已经,(不含1年)的各项费用且受益期限在1年以上,益期限内平均摊销长期待摊费用在受,不能预测的受益期限,年摊销按3。能使以后会计期间受益的如果长期待摊费用项目不,价值全部转入当期损益则将其尚未摊销的摊余。

  通过的事项中从与治理层沟,期财务报表审计最为重要我们确定哪些事项对本,键审计事项因而构成关。中描述这些事项我们在审计报告,公开披露这些事项除非法律法规禁止,数情形下或在极少,的负面后果超过在公众利益方面产生的益处如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成,计报告中沟通该事项我们确定不应在审。

  理办法》(财金[2012]20号)规定(2)根据财政部《金融企业准备金计提管,经营风险为了防范,抵御风险能力增强金融企业,准备金作为利润分配处理金融企业应提取一般风险,益的组成部分并作为股东权。综合考虑所面临的风险状况等因素确定一般风险准备金的计提比例由金融企业,于风险资产期末余额的1。5%原则上一般风险准备金余额不低。

  计准则的规定执行了审计工作我们按照中国注册会计师审。任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责。计师职业道德守则按照中国注册会,于贵公司我们独立,德方面的其他责任并履行了职业道。相信我们,据是充分、适当的我们获取的审计证,见提供了基础为发表保留意。

  指导下建立了制度及流程管理体系公司在董事会及专门委员会授权,、资产管理、信息化管理、人力资源及考核管理、合同档案等综合管理、稽核审计管理等前、中、后各个环节覆盖法人治理结构、信托和固有业务管理、发行和销售等财富管理、风险管理、法律合规管理、项目运营管理。为确保内部控制有章可循各项规章制度建立目的。司市场定位、公司内部管理等需要公司根据经济环境、金融环境、公,调整机制建立动态。

  间安排和重大审计发现等事项进行沟通我们与治理层就计划的审计范围、时,出的值得关注的内部控制缺陷包括沟通我们在审计中识别。

  、《信托公司管理办法》等规定根据《中华人民共和国信托法》,财产分别管理、分别核算公司将固有财产与信托,信托财产分别管理并将不同委托人的,独立的会计核算主体以每个信托项目作为,核算单独,记账分别,益不列入本财务报表其资产、负债及损。

  因丧失了对原有子公司的控制权时当因处置部分股权投资或其他原,余股权对于剩,的公允价值进行重新计量按照其在丧失控制权日。剩余股权公允价值之和处置股权取得的对价与,买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购,当期的投资收益计入丧失控制权。资相关的其他综合收益与原有子公司股权投,关资产或负债相同的基础进行会计处理(即在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相,益计划净负债或净资产导致的变动以外除了在该原有子公司重新计量设定受,当期投资收益)其余一并转为。后其,业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企,”或6。2。5“金融工具的分类和确认方法”详见6。2。9“长期股权投资的确认和计量。

  和财产管理类信托项目个数、实收信托合计金6。5。2。3本年度新增的集合类、单一类额

  部分)终止确认的金融负债(或其一,出的非现金资产或承担的负债)之间的差额本公司将其账面价值与支付的对价(包括转,期损益计入当。

  取得的资产和负债公司在企业合并中,方形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量按照合并日被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并;账面价值(或发行股份面值总额)的差额取得的净资产账面价值与支付的合并对价,中的股本溢价调整资本公积,溢价不足冲减的资本公积中股本,存收益调整留。

  认时以公允价值计量金融资产在初始确。动计入当期损益的金融资产对于以公允价值计量且其变,接计入当期损益相关交易费用直;别的金融资产对于其他类,入初始确认金额相关交易费用计。不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或,对价金额作为初始确认金额本公司按照预期有权收取的。

  围以控制为基础予以确定合并财务报表的合并范。有对被投资方的权力控制是指本公司拥,关活动而享有可变回报通过参与被投资方的相,方的权力影响该回报金额并且有能力运用对被投资。子公司及受本公司控制的结构化主体合并范围包括本公司、本公司控制的。

  务顾问及咨询费收入其他业务收入包括财,同或协议约定按照有关合,并收到款项时确认收入在向客户提供相关服务。

  取样本我们抽,素方面复核管理层作出的评估结果是否合理就借款人财务状况、非财务信息及其他因。瞻性计量的方法和结果我们复核了管理层对前。

  准则的规定编制财务报表管理层负责按照企业会计,公允反映使其实现,护必要的内部控制并设计、执行和维,舞弊或错误导致的重大错报以使财务报表不存在由于。

  此同时但与,供给冲击、预期转弱三重压力挑战中国经济发展也面临需求收缩、。趋势看从长期,“对抗”难以完全回避对外政治、经济领域的,带来的阵痛长期存在对内经济结构调整,环境变迁相伴而行不确定性与营商。发展新格局中在双循环经济,、绿色经济(新能源)等为代表的结构性机会将为中国经济注入新的活力以高端智造国产替代、科技成果转换、新基建(数字、信息基础设施),望延续高质量的经济增长2022年中国经济有。

  金的时间和实际利率计算确定按照客户使用本公司货币资。定利率差别较小的实际利率与合同约,确认为当期收入按合同约定利率。

  象的资产进行减值测试本公司对存在减值迹,可收回金额估计资产的。估计结果表明可收回金额的,低于其账面价值的资产的可收回金额,减记至可收回金额资产的账面价值会,为资产减值损失减记的金额确认,期损益计入当,的资产减值准备同时计提相应。

  年6月2日2021,批复(京银保监复〔2021〕472号)董事任凯的任职资格经北京银保监局核准。

  、2021年2月26日2021年1月29日,021年第一次临时股东会会议审议通过分别经公司第三届董事会第十次会议、2,第三届董事会董事职务选举林德琼、任凯担任,不再担任董事职务舒高勇、陈基建。

  其他有必要让客户及相关利益人了解的重要信8。10银保监会及其省级派出机构认定的息

  不可观察输入值及可观察输入值的合理性进行复核(2)对管理层在计量金融资产公允价值时采用的。

  业风险集中释放(2)信托行。2017年的高速发展后在经历了2009年至,亿元增至2017年的26万亿元信托资产规模从2009年的2万,托+通道信托”的发展模式信托业形成了“融资类信。济进入调整期随着我国经,种严监管政策的出台“资管新规”等各,疫情冲击再叠加,资金链紧张实体企业的,到金融领域也逐步影响,是信托领域风险事件高发期2020年和2021年。托研究院数据据用益金融信,全统计据不完,年12月29日截至2021,风险项目277起全年共计披露违约,额超过1涉及金,5亿元43,企业转移至2021年的房地产行业风险高发领域由2020年的工商。

  制下的企业合并对于非同一控,的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出,中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等。性证券或债务性证券的交易费用购买方作为合并对价发行的权益,性证券的初始确认金额计入权益性证券或债务。买日的公允价值计入合并成本所涉及的或有对价按其在购,况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的购买日后12个月内出现对购买日已存在情,合并商誉相应调整。的可辨认净资产按购买日的公允价值计量购买方发生的合并成本及在合并中取得。购买日可辨认净资产公允价值份额的差额合并成本大于合并中取得的被购买方于,为商誉确认。买方可辨认净资产公允价值份额的合并成本小于合并中取得的被购,或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及,被购买方可辨认净资产公允价值份额的复核后合并成本仍小于合并中取得的,入当期损益其差额计。

  效性原则(4)有。环境和国家法律法规、市场变化等外部环境的变化进行及时的修改和完善各项风险管理规章制度应根据公司经营战略、经营方针、经营理念等内部。

  公司)2021年12月31日单位:万编制单位:中国民生信托有限公司(母元

  12月22日2021年,中国民生信托有限公司关于股权变更及修改公司章程的公告》公司在《证券日报》D37版、《上海证券报》04版发布《。

  企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》预期信用损失模型债权投资信用损失准备余额反映了管理层在资产负债表日采用《,信用损失的最佳估计对相关金融资产预期。

  4月27日2021年,批复(京银保监复〔2021〕330号)董事林德琼的任职资格经北京银保监局核准。

  计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动,认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确。

  8月30日2021年,21年第一次会议审议通过经公司职工代表大会20,李飒担任职工监事职务选举仝昭旸、刘庆振、,朝不再担任职工监事职务欧阳燕红、马世崧、李世。

  财务报表时在编制合并,计政策或会计期间不一致的子公司与本公司采用的会,对子公司财务报表进行必要的调整按照本公司的会计政策和会计期间。业合并取得的子公司对于非同一控制下企,值为基础对其财务报表进行调整以购买日可辨认净资产公允价。

  管理工作高度重视公司对流动性风险,经营实际针对公司,性风险管理体系持续完善流动,员会负责统筹协调设立资金管理委,资金监测、流动性管理工作指导各职能部门加强公司,性管理手段丰富流动,作小组全力推进相关工作并在必要时启动专项工,承压能力的监测和管理水平从而提高对公司整体和产品。

  规定和相应程序开展各项业务公司严格按照业务流程、制度,业务涉及的信用风险确保决策者充分了解。的制度体系、强调业务政策的及时调整、强调对交易对手履约情况的持续跟踪公司强调全流程风险管理、强调风险管理关口前置、强调完善信用风险管理,风险管理体系依托严谨的,务报审及审批流程等为抓手以各类业务准入政策、业,防范、事中控制和事后检查制度持续完善和优化信用风险的事前,质量水平严控资产。全面、深入的信用调查与分析由业务部门对交易对手进行,的尽职调查报告形成客观、详实;营管理总部根据业务部门的尽职调查情况法律合规管理总部、风险管理总部和运,有关调查独立开展,行充分的评估和审核对项目信用风险进,落实贷款担保等措施对于融资类业务严格,效性、合法性进行审查对抵(质)押物权属有,观、公允地评估抵押物价值并借助外部专业机构力量客;内部决策流程进行信用评估对于投资类业务严格按照,资质的交易对手选取具有较高,业务设定风险限额从多个维度对投资,对赌条款等多项措施对信用风险进行防范通过分散投资、设置合理投资节点、设置;程中共同负责对项目进行日常跟踪管理业务部门和运营管理总部在项目实施过,保证人担保能力的变化、投资标的经营情况变化和价值变动同时密切关注交易对手的信用状况、抵(质)押物价值和,取有效的应对措施并根据具体情况采,风险预警时在项目发生,应对措施以防范风险的发生或扩大业务部门和运营管理总部及时制定;序进行稽核审计和项目评价稽核管理总部按照制度程,的信用风险管理水平以进一步提高对项目。

  准备评估过程均涉及重大的管理层判断考虑到债权投资金融资产的识别和损失,为关键审计事项该事项被确定。

  执行审计的过程中在按照审计准则,了职业判断我们运用,职业怀疑保持了。时同,行以下工作我们也执:

  数、实收信托合计金额、加权平均实际年化收益6。5。2。2本年度已清算结束的信托项目个率

  量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计,变动计入当期损益的金融资产分类为以公允价值计量且其。外此,确认时在初始,显著减少会计错配本公司为了消除或,量且其变动计入当期损益的金融资产将部分金融资产指定为以公允价值计。金融资产对于此类,价值进行后续计量本公司采用公允,计入当期损益公允价值变动。

  负债表日在资产,当期所得税负债(或资产)对于当期和以前期间形成的,纳(或返还)的所得税金额计量按照税法规定计算的预期应交;产和递延所得税负债对于递延所得税资,法规定根据税,该负债期间的适用税率计量按照预期收回该资产或清偿。

  对外担保行为为规范公司,担保风险防范对外,及业务审批授权体系中公司在《公司章程》,信息披露做出明确规定对于对外担保的权限和。

  融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金,进行后续计量按摊余成本,利得或损失计入当期损益终止确认或摊销产生的。

  政策内容按照各项,批、公司审批、各管理总部审批分别由股东会审批、董事会审,度及议事规则由股东会审批其中公司治理层面的相关制;方面的制度公司经营,体内容根据具,或公司内部审批分别由董事会;度规定的范围内在上述审批制,相关操作规则、指引各管理总部可制定,体要求明确具。

  形资产的成本(1)外购无,属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出包括购买价款、进口关税和其他税费以及直接归。

  立性原则(3)独。独立于业务部门风险管理部门,独立开展风险管理负责对各项业务,权责分明、相互牵制各部门和岗位设置,节交叉控制或监督各项业务操作环,误或舞弊发生防止操作失。

  《信托公司管理办法》有关规定(1)根据中国银监会颁布的,5%计提信托赔偿准备金公司按当年税后净利润的,到公司注册资本的20%时该赔偿准备金累计总额达,再提取可不。

  收到的金额计入利息收入活期存款按结息日实际;款时间计算确认利息收入定期存款按存款利率和存。

  信用损失为基础本公司以预期,般方法或简化方法)计提减值准备并确认信用减值损失对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法(一。

  交流与反馈方面在公司内部信息,各项规章制度公司建立了,告形式、报告流程、报告频率等事项涵盖相应制度规范报告责任主体、报,机制和自下而上的报告机制明确了公司自上而下的授权。期内报告,管要求根据监,、高级管理人员更替等重大事项公司对于信托业务、基金业务,或报批手续履行了报备,的问题、意见和建议对于监管部门提出,细的信息反馈给予及时、详。门、委托人及受益人之间的信息交流和沟通通过公开信息披露机制实现公司与监管部。

  建国门内大街28号民生金融中心C座192。1。3公司注册地址:北京市东城区层

  营经济受外部因素影响较大(1)实体经济特别是民。21年20,叠加国内疫情影响供给侧改革阵痛,民营经济承压实体经济中。相当的对外部因素敏感度中期看中国经济结构仍有,出口在保持一定韧性的同时在疫情消退后中国的外贸,进入弱区间大概率将,经济实体,出现波动可能性较大特别是民营企业经营。

  4月30日2021年,公司披露《关于会计政策变更的公告》本公司之控股股东泛海控股股份有限,021-065公告编号为2。月1日起执行新租赁准则本公司于2021年1。转换的衔接规定根据新旧准则,21年期初留存收益及财务报表其他相关项目金额公司首次执行该新租赁准则的累积影响数调整20,信息不予调整对可比期间。

  的治理结构根据公司,监事会作为独立的监督机构对公司股东会负责公司监督评价与纠正体系体现在多个层次:,公司运营情况进行监督对公司经营管理层和;作的合法合规情况及公司内部风险控制情况公司首席法律合规总监负责监督检查公司运,会审计委员会负责并对董事会和董事;行使内部审计监督权稽核管理总部独立;法律文本审核、资金拨付审核、过程管理等措施对业务全过程进行监督风险管理总部、法律合规管理总部和运营管理总部主要通过现场尽调、,的问题和改进措施并及时提出存在。

  产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资,他应收款、债权投资等主要包括应收账款、其。外此,务担保合同对部分财,提减值准备和确认信用减值损失也按照本部分所述会计政策计。

  覆盖原则(2)全。业务条线和各种业务类型风险管理工作覆盖各项,机构、部门、岗位和人员覆盖所有分支机构、附属,和不同风险之间的相互影响覆盖所面临的所有风险种类,执行和监督等全部管理环节贯穿到各项业务的决策、。

  期开始日在租赁,款额的现值确认为租赁负债公司将尚未支付的租赁付,值资产租赁除外短期租赁和低价。款额的现值时在计算租赁付,含利率作为折现率公司采用租赁内;赁内含利率的无法确定租,款利率作为折现率采用本公司增量借。款额包括租赁付:

  年3月3日2021,第十一次会议审议通过经公司第三届董事会,席法律合规总监职务聘任李世朝担任首,)裘骆红不再担任首席法律合规总监职务首席法律合规总监、董事会秘书(拟任。

  资产、长期股权投资、投资性房地产、固定资产、无形资产等以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融。

  的利息或现金股利确认为当期收益公司持有交易性金融资产期间取得;价值与初始入账金额之间的差额处置交易性金融资产时其公允,投资收益确认为,价值变动收益同时调整公允。

  附注十二所述如财务报表,年12月31日截至2021,纷等原因引发多宗诉讼贵公司因营业信托纠,额277。19亿元涉诉信托项目规模余。六(16)所述如财务报表附注,12月31日2021年,审未决诉讼计提了预计负债贵公司管理层针对其中二;司法程序的潜在营业信托纠纷等事项针对一审未判决的诉讼及尚未进入,相关责任的可能性因无法判断承担,些事项确认预计负债贵公司管理层未就这。能导致的损失金额获取充分、适当的审计证据我们无法就贵公司上述诉讼及潜在诉讼事项可,财务报表金额及披露进行调整也无法确定是否有必要对相关。

  手状况、可供分配信托利益等因素进行评估贵公司管理层对公司管理的信托计划交易对,对手未能正常按照合同约定支付信托报酬认为由于公司管理的部分信托计划因交易,同约定有权提取信托报酬虽然贵公司依据信托合,相关信托报酬能如期收到但是暂无充分证据表明,确认或未足额确认信托报酬贵公司对该部分信托项目未。

  9月29日2021年,第十三次会议审议通过经公司第三届董事会,执行副总裁职务聘任陈基建担任,刚担任副总裁职务聘任邢科峰、龚。

  年12月31日截至2021,产的账面价值为人民币38。63亿元贵公司持有以公允价值计量的金融资。

  4月28日2021年,有限公司2020年度监管意见书》北京银保监局下发了《中国民生信托。制定了整改落实方案公司对照监管意见,案认线日并按照方,限公司风险管理与内控有效性现场检查北京银保监局进行了中国民生信托有,1日下发了现场检查意见书并于2021年12月3,求制定了整改方案公司对照监管要,项临时报告情认线重大事况

  管理方面战略风险,际经营情况及未来发展潜力为基础公司强调以当前宏观环境、自身实,战略规划和实施方案建立以风险为导向的,进行修订并定期。授权体系、制定调整并充分落实各项内部议事和内控程序等同时通过完善治理架构、明确战略导向和风险偏好、设定,程序制定和调整确保各项政策依,分有效执行并得到充,风险管理措施和相关资源紧密结合确保公司长期战略、短期目标、。

  会计年度终了本公司在每个,计净残值和折旧方法进行复核对固定资产的使用寿命、预。估计数有差异的使用寿命与原先,产使用寿命调整固定资;原先估计数有差异的预计净残值预计数与,计净残值调整预;预期实现方式有重大改变的与固定资产有关的经济利益,产折旧方法改变固定资。折旧方法的改变作为会计估计变更固定资产使用寿命、预计净残值和。

  管理方面合规风险,进合规管理体系建设公司积极稳妥地推,保险业良好的合规管理经验充分借鉴银行业、证券业和,法规及监管机构政策及时根据最近法律,规工作积累结合自身合,架、管理范围、运行机制和工作流程持续更新、完善合规管理的组织框。

  协议规定的时间和方法确认信托报酬收入的实现被动管理型信托业务的报酬收入按有关合同、。按信托存续期间平均分摊确认收入主动管理型信托业务的报酬收入。

  为本年信托项目到期规模注2:本年度清算金额,项目和开放式项目新增规模本期新增包含本年新成立,算+本期新增≠期末余故期初余额-本期清额

  4月15日2021年,核准批复(京银保监复〔2021〕305号)董事会秘书裘骆红的任职资格经北京银保监局。

  捷、务实、高效的措施(1)中国政府以迅,制疫情有效控,持了经济稳健增长在2021年度保。

  及会计制度运行规范公司财务管理制度,准则》和国家有关法规的规定会计处理严格遵循《企业会计。制度运行有效公司审计稽核,经营过程中可能出现的重大问题能够及时预防、发现及纠正公司。

  有不利影响的一项或多项事件发生时当对金融资产预期未来现金流量具,生信用减值的金融资产该金融资产成为已发。

  业会计准则的要求本会计报表符合企,务状况以及2021年度的经营成果和现金流量等有关信息真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的财。

  关的后续支出与固定资产有,条件的计入固定资产成本符合规定的固定资产确认;件的在发生时直接计入当期损益不符合规定的固定资产确认条。

  的评估过程涉及重大的管理层判断贵公司针对信托报酬可回收情况,为关键审计事项该事项被确定。

  误导致的财务报表重大错报风险(1)识别和评估由于舞弊或错,序以应对这些风险设计和实施审计程,适当的审计证据并获取充分、,计意见的基础作为发表审。遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意,于未能发现由于错误导致的重大错报的风险未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高。

  期内报告,增至六名公司股东。年8月6日2021,668号)同意武汉中央商务区股份有限公司持有的5。9455%股权转让至江苏洋河酒厂股份有限公司《北京银保监局关于中国民生信托有限公司变更股权及调整股权结构的批复》(京银保监复〔2021〕,限公司成为公司股东江苏洋河酒厂股份有。年12月2021,商登记变更公司完成工。

  的长期股权投资采用成本法核算,派的现金股利或利润被投资单位宣告分,期投资收益确认为当;的长期股权投资采用权益法核算,的净利润计算应享有的份额确认投资收益根据被投资单位实现的净利润或经调整。

  受同一方或相同的多方最终控制参与合并的企业在合并前后均,非暂时性的且该控制并,下的企业合并为同一控制。的企业合并同一控制下,并企业控制权的一方为合并方在合并日取得对其他参与合,企业为被合并方参与合并的其他。并日合,被合并方控制权的日期是指合并方实际取得对。

  营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经。

  回归信托本源公司致力于,升的主动管理能力体系构建基于专业能力提,专业的受托人文化践行守正、忠实、。传统业务的同时在稳步发展优势,券化、家族信托(慈善信托)、绿色信托等信托业务公司将进一步着力发展证券投资、股权投资、资产证,经济高质量发展助力国家实现。

  标持续推进全面风险管理体系建设公司围绕总体经营和发展战略目,司经营管理的各个环节中将风险管理工作贯穿到公,险识别、评估、监测和控制对业务经营的全过程进行风,健经营确保稳。的领导下在董事会,管理基本原则和政策公司确立了如下风险:

  号—长期股权投资》的规定根据《企业会计准则第2,的子公司采用成本法核算本公司对于纳入合并范围,照权益法进行调整编制合并报表时按;大影响的长期股权投资对于具有共同控制和重,益法核算采用权。

  形势不断发生变化、充满挑战的一年2021年是宏观经济和国际发展。界范围内主要经济体的正常运行疫情从各个维度严重影响了世,范围脆弱的供应链体系供给侧冲击辗轧着全球,的对抗向多重领域延伸叠加国际不同政治形态,充满变数全球经济。的领导下在党中央,务实、高效的措施中国政府以迅捷、,制疫情有效控,、非对称历史性发展机遇创造并把握住了阶段性,持了经济稳步增长在2021年度保,经济发展为世界,情做出贡献共同抗击疫。

  其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且。动计入当期损益的金融负债对于以公允价值计量且其变,接计入当期损益相关交易费用直,费用计入其初始确认金额其他金融负债的相关交易。

  司治理指引》根据《信托公,、高级管理层在内的“三会一层”治理结构公司已建立包括股东会、董事会、监事会。事会和监事会股东会下设董,委员会、提名与薪酬委员会、关联交易控制委员会、财富管理委员会董事会下设消费者权益保护与信托委员会、审计委员会、风险控制。

  围绕公司战略及业务特点公司风险管理工作紧密,险管理体系持续优化风,略的适应性强化风险策;风险特征把握业务,化管控措施采取差异;准入管理加强资产,线信用风险管严守风险底理

  管理方面声誉风险,誉风险管理机制公司不断完善声,全面风险管理体系将舆情管理纳入。管层进行相关信息披露公司及时向投资者和监,息交流和反馈保持有效的信;结合的监测机制通过内外部相,和公司新闻舆情持续关注行业。日舆情》、新闻媒体以及内部舆情监测报告公司借助信托业协会的《信托资讯》、《每,舆情监测全面做好,措施、及时进行跟踪反馈就重点事件积极采取应对,解声誉风险防范和化。

  价值计量的金融资产进行公允价值评估贵公司于资产负债表日对持有的以公允。的金融资产金额重大由于以公允价值计量,作为关键假设需要管理层做出重大判断其公允价值评估时对不可观察输入值,价值评估认定为关键审计事项因此我们将上述金融资产公允。

  的公司法人治理结构公司建立了较为完善,和风险管理的体系建设进一步加强了内部控制,业务流程和审计稽核制度持续优化内部管理制度、。项程序合法公司决策事,法律、法规、公司章程及监管部门的要求公司董事及高级管理人员能够按照有关,相关职责认真履行,工作勤勉,公司利益和客户利益积极维护股东利益、。

  风险、合规风险、声誉风险、战略风险等信托公司面临的其他风险主要还包括法律。、法规等可能遭受的不利法律后果法律风险是指公司因没有遵守法律,带来经济损失的风险从而给公司或投资人。能遭受的监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险合规风险是指因没有遵循法律、法规、监管规定等可。行为导致外部负面评价的风险声誉风险是指公司经营管理。或未能对宏观经济及行业变化作出准确反应而可能造成损失的风险战略风险是指因公司作出不利的经营决策、未妥当地执行决策、。期内报告,品出现风险公司部分产,声誉风险等均有所增加由此引发的法律风险、。

  债表日资产负,产的账面价值进行复核公司对递延所得税资。确认的交易或者事项产生的所得税外除企业合并、直接在所有者权益中,为所得税费用或收益计入当期损益公司当期所得税和递延所得税作。

  部审计管理办法》和《全员问责制度》公司依据《稽核审计管理制度》、《内,部审计工作定期开展内,送公司高级管理层及董事会并及时将内部审计报告报。

  期内报告,人诉讼案件99起公司累计收到投资,99。54万元规模2476。结的投资人诉讼92件截至报告期末仍未办,99。53万元规模2417,的投资人诉讼7件已结案(撤诉),00万元规模59。

  2日、2月7日2021年2月,相应的董事会下设专门委员会委员职务的辞职报告马骅、田吉申分别向公司董事会提交了辞任董事及。

  品价格)的不利变动而使公司所开展业务发生损失的风险市场风险是指因市场价格(利率、汇率、股票价格和商。托业务以及上市公司股权质押融资、不动产投资信托业务等公司市场风险主要涉及证券投资和股权投资自营业务、信。类业务对于此,审慎原则公司本着,置资产合理配,排和严密的管理措施通过合理的交易安,行受托人职责勤勉、尽职履,受益人的资金安全最大限度上保障。时同,很强的传导效应市场风险还具有,素导致交易对手的信用风险如销售下降、成本上升等因,求以及尽可能取得有效增信措施来防范风险因此对于此类业务同样采取严格的流程要。

  风险自初始确认后是否显著增加管理层通过评估债权投资的信用,型计量预期信用损失运用三阶段减值模。含重大管理层判断和假设预期信用损失计量模型包,量建立了相关流程和控制贵公司就预期信用损失计。

  职业道德要求向治理层提供声明我们还就已遵守与独立性相关的,响我们独立性的所有关系和其他事项并与治理层沟通可能被合理认为影,措施(如适用)以及相关的防范。

  “得益于社会公司始终秉持,的核心价值观奉献于社会”。21年20,观政策调整等影响受疫情反复和宏,的市场环境和展业压力信托行业面临着严峻,有发生风险时,以来最大的经营压力公司也面临着复业。困难面对,下一心公司上,合法权益为原则以保障委托人的,监管要求贯彻落实,通道类业务规模压降任务完成融资类、金融同业。节奏上在发展,转变为讲求质量公司从追求速度,积极引进战略投资者的同时在加快存量风险处置化解、,代的发展趋势顺应资管时,信托本源加速回归,和股权投资等投资类业务深入开展证券市场投资,富管理业务持续发展财,、家族信托等服务信托业务积极布局拓展资产证券化,体经济服务实。

  同一方或相同的多方最终控制的参与合并的企业在合并前后不受,下的企业合并为非同一控制。下的企业合并非同一控制,并企业控制权的一方为购买方在购买日取得对其他参与合,企业为被购买方参与合并的其他。买日购,对被购买方控制权的日期是指为购买方实际取得。

  21年末截至20,理信托资产1公司实际管,89亿元220。,资产67。73亿元管理契约型私募基金,1。66亿元(母公司口径)公司固有资产总额达到10。

  开始日后租赁期,或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数,款额的现值重新计量租赁负债本公司按照变动后的租赁付。

  合并企业,合并形成一个报告主体的交易或事项是指将两个或两个以上单独的企业。合并和非同一控制下企业合并企业合并分为同一控制下企业。

  总体列报、结构和内容(5)评价财务报表的,允反映相关交易和事项并评价财务报表是否公。

  议事规则》、《监事会议事规则》为基础的公司治理制度体系公司建立了以《公司章程》、《股东会议事规则》、《董事会;执行、监督等方面的职责权限、程序以及应履行的义务明确了股东会、董事会、监事会和高级管理层在决策、,督机构和经营机构组成的治理结构建立了由权力机构、决策机构、监。

  的金融资产的相关合同(1)查阅贵公司持有,投资条款了解相关,产估值相关的条款并识别与金融资;

  配性原则(1)匹。务发展战略有机结合风险管理策略与业,展目标相一致与公司长期发。风险状况和系统重要性等相适应公司的全面风险管理体系须与,变化予以调整并根据环境。

  使用权资产计提折旧公司采用直线法对,的当月计提折旧自租赁期开始。满时取得租赁资产所有权的公司能够合理确定租赁期届,用寿命内计提折旧在租赁资产剩余使;时能够取得租赁资产所有权的公司无法合理确定租赁期届满,寿命两者孰短的期间内计提折旧在租赁期与租赁资产剩余使用。

  年12月31日截至2021,价值为人民币35。77亿元贵公司持有债权投资的账面,元、减值准备余额为29。76亿元其中账面原值为人民币65。53亿。

  1月14日2021年,民生信托有限公司修改公司章程的公告》公司在《证券日报》D17版发布《中国。

  外此,允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公。相关股利收入计入当期损益本公司将该类金融资产的,入其他综合收益公允价值变动计。产终止确认时当该金融资,损失将从其他综合收益转入留存收益之前计入其他综合收益的累计利得或,当期损益不计入。

  12月24日2021年,批复(京银保监复〔2021〕1057号)副总裁邢科峰的任职资格经北京银保监局核准。

  股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数。于少数股东权益的份额子公司当期净损益中属,以“少数股东损益”项目列示在合并利润表中净利润项目下。东在该子公司期初股东权益中所享有的份额少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股,数股东权益仍冲减少。

  的“银监发[2014]50号”《信托业保障基金管理办法》的相关规定根据中国银行业监督管理委员会、财政部于2014年12月10日颁布,(1)信托公司按照净资产余额的1%认购信托业保障基金认购执行下列统一标准:,净资产余额为基数动态调整每年4月底前以上年度末的;发行金额的1%认购(2)资金信托按新,产品的投资性资金信托的其中:属于购买标准化,公司认购由信托;资金信托的属于融资性,者认购由融资。产品发行结束时在每个资金信托,信保基金专户缴入信托公司,障基金公司集中划缴由信托公司按季向保;信托公司收取报酬的5%计算(3)新设立的财产信托按,公司认购由信托。

  的非同一控制下企业合并通过多次交易分步实现,《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和,属于“一揽子交易”判断该多次交易是否。子交易”的属于“一揽,长期股权投资的确认和计量”进行会计处理参考本部分前面各段描述及6。2。9“;揽子交易”的不属于“一,财务报表进行相关会计处理区分个别财务报表和合并:

  1报告期内3。1。,六家股东公司共有。含10%)的股东两家持股比例10%以上(,如下具体:

  部控制设计和运行的有效性进行了评估和测试我们对债权投资的减值评估和减值计算相关内。

  权责发生制为基础本公司会计核算以。融工具外除某些金,史成本为计量基础本财务报表均以历。

  将行使终止租赁选择权的情况下(4)在租赁期反映出本公司,租赁选择权需支付的款项租赁付款额包括行使终止;

  财富管理市场(4)巨大的。具活力的财富管理市场中国已经成为全球最,速领先全球市场规模增,量也居世界前列高净值客户数,有全球视野、高财富管理能力的金融公司其相应的财富管理需求必将催生出一批具。

  于金融负债的衍生工具)交易性金融负债(含属,进行后续计量按照公允价值,会计有关外除与套期,计入当期损益公允价值变动。

  变动计入当期损益的金融负债被指定为以公允价值计量且其,起的公允价值变动计入其他综合收益该负债由本公司自身信用风险变动引,认该负债时且终止确,起的其公允价值累计变动额转入留存收益计入其他综合收益的自身信用风险变动引。动计入当期损益其余公允价值变。的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动,业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益本公司将该金融负债的全部利得或损失(包括企。

  制设计和运行的有效性进行了评估和测试我们对信托报酬的提取和确认相关内部控。

  控制的没有实物形态公司将企业拥有或者,产的成本能够可靠计量的可辨认非货币性资产确认为无形资产并且与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入企业、该资。

  21年末截止20,金项目13个公司存续基,额67。73亿元存续基金本金余。

  1月27日2021年,准批复(京银保监复〔2021〕71号)总裁林德琼的任职资格经北京银保监局核。

  年2月3日2021,信托有限公司总裁林德琼到任履职的公告》公司在《证券日报》A4版发布《中国民生。

  本市场深化改革(3)国内资,公司转型促信托,的集中释放金融风险,行业稳健发展有益于后续。场深化改革国内资本市,股票发行注册制股市稳步推进,化退市机制建立常态,管及制度建设债市加强监,公募REITs试点资产证券化领域摸索,述结构性业务机会积极转型对信托公司而言应把握上。时同,融机构风险事件2021年金,非标业务的集中释放出清特别是涉地产、部分政信,理的把控提升到较高水平将促使整体行业对风险管,处置金融风险过程中信托行业在化解和,识别及应对能力提升了自身风险,可持续健康发展有利于后续行业。

  别方法评估减值损失长期股权投资运用个。资发生减值时长期股权投,权投资的账面价值本公司将此长期股,未来现金流量折现确定的现值之间的差额与按照类似金融资产当时市场收益率对,减值损失确认为,期损益计入当。

  于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证我们的目标是对财务报表整体是否不存在由,意见的审计报告并出具包含审计。高水平的保证合理保证是,审计在某一重大错报存在时总能发现但并不能保证按照审计准则执行的。弊或错误导致错报可能由舞,财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响,错报是重大的则通常认为。

  我们根据职业判断关键审计事项是,审计最为重要的事项认为对本期财务报表。整体进行审计并形成意见为背景这些事项的应对以对财务报表,项单独发表意见我们不对这些事。经营相关的重大不确定性”部分所述事项外除“形成保留意见的基础”部分及“与持续,计报告中沟通的关键审计事项我们确定下列事项是需要在审。

  金拨付和执行过程管理方面在项目和合同文本审核、资,两大体系的管理制度公司制定固有和信托。付和执行过程管理等环节在业务前期审核、资金拨,《项目发行及放款管理办法》、《投后管理办法》等制度和各类业务操作指引依据《固有业务管理办法》、《信托业务管理办法》、《合同管理办法》、,作流程和标准规范相关工,营需要及时予以修订和完善并根据信托行业发展和经。

  员工、信息科技系统或外部事件所造成损失的风险操作风险是指由于不完善或有问题的内部程序、,失效或者有关责任人出现失误、欺诈等问题主要表现为由于公司治理机制、内部控制,查、持续监控、信息披露等工作公司没有充分及时地做好尽职调,出应有的反应未能及时做,显有失专业和常理或做出的反应明,规违约甚至违;勉尽职管理的义务公司没有履行勤,有效的证据和记录或者无法出具充分,勉尽职管理的义务证明自己已履行勤。类风险对于此,的风险内控体系公司建立了有效,项业务的操作规程明确并不断优化各,时同,司业务开展情况进行稽核由稽核管理总部按期对公,进行管理审计对各职能部门,内控等手段有效防控操作风险通过规范各项业务流程、加强。

  末期,资产的预计信用损失本公司计算各类金融,其当前减值准备的账面金额如果该预计信用损失大于,认为减值损失将其差额确;值准备的账面金额如果小于当前减,认为减值利得则将差额确。

  式和金融资产的合同现金流量特征本公司根据管理金融资产的业务模,摊余成本计量的金融资产将金融资产划分为:以;入其他综合收益的金融资产以公允价值计量且其变动计;计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动。

  )的现时义务已经解除的金融负债(或其一部分,债(或该部分金融负债)本公司终止确认该金融负。与借出方签订协议本公司(借入方),方式替换原金融负债以承担新金融负债的,债的合同条款实质上不同的且新金融负债与原金融负,原金融负债终止确认,项新金融负债同时确认一。分)的合同条款作出实质性修改的本公司对原金融负债(或其一部,原金融负债终止确认,款确认一项新金融负债同时按照修改后的条。

  之一的金融资产满足下列条件,资产现金流量的合同权利终止予以终止确认:①收取该金融;资产已转移②该金融,有的风险和报酬转移给转入方且将金融资产所有权上几乎所;资产已转移③该金融,资产所有权上几乎所有的风险和报酬虽然企业既没有转移也没有保留金融,金融资产的控制但是放弃了对该。

  信托、集合资金信托、财产信托等信托业务品种主要包括单一资金。式主要有贷款和投资信托财产的运用方。

  )及其后续应用指南、解释及其他有关规定(统称“企业会计准则”)编制本会计报表按照财政部颁布的《企业会计准则》(财会〔2006〕3号。

  1年度202,佣金收入9。18亿元贵公司确认手续费及,少32。19%较上年同期减。

  领域方面在金融,及监管层面从中央政府,策组合拳调节资本市场投放水平通过宏观货币工具运用、金融政,策调整引导金融侧供给改革持续推进结合积极的财政政策辅以微观监管政,务实体经济的初心倡导金融业回归服。的引领下逐步回归本源信托行业在监管政策,廉金融文化建设入手以信托文化建设和清,业的信托受托人文化强调守正、忠实、专,质效不断提升服务实体经济,管理体系建设将进一步加强全行业的风险意识及风险。

  目个数为当年度新成立项目注:上述统计中的新增项,式信托项目本年度内发生的申购金额新增规模包括新增项目及存续的开放。

  证所列的使用年限平均摊销土地使用权按土地使用权;带来经济利益的期限内平均摊销外购的专业软件在估计的其能够。

  托项目个数、实收信托合计金额、加权平均实际年化收益6。5。2。2。2本年度已清算结束的主动管理型信率

  控制定义涉及的相关要素发生了变化一旦相关事实和情况的变化导致上述,行重新评估本公司将进。

  21年20,终践行普惠金融的理念公司在展业过程中始,融机构的社会责任重视发挥作为金,民生信托发起设立“中国民生信托·2021边防烈士抚恤慈善信托”积极尝试以开展慈善信托的方式助力脱贫攻坚工作和拥军优属工作:,赠出资并担任委托人由30余位自然人捐,担任受托人民生信托,计12万元信托财产共,边防烈士及其家属目的用于抚恤国防。2年初202,军人关爱基金会经由中国退役,款10万元的拨付实现第一笔信托善;托·2021拥军优属慈善信托”民生信托发起设立“中国民生信,团及其下属子公司员工出资由2600余名中国泛海集,基金会担任委托人邀请上海拥军优属,计50万元信托财产共,解放军边防军人抚恤优待目的用于支持中国人民。21年20,8甘肃临洮民生精准扶贫慈善信托”正常管理和运作由民生信托出资并设立的“中国民生信托-201,支付信托财产13万元并于当年9月14日,操场的改造项目用于临洮县两,临洮县困难群众和助学之目的本项目符合本慈善信托帮扶。

  务报表中在个别财,的账面价值与购买日新增投资成本之和以购买日之前所持被购买方的股权投资,的初始投资成本作为该项投资;的股权涉及其他综合收益的购买日之前持有的被购买方,买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购,益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受,期投资收益)其余转入当。

  指信托项目清算后注1:收益率是,的实际收益水平给受益人赚取。托项目n的实际年化收益率×信托项目n的实收信托)/(信托项目1的实收信托+信托项目2的实收信托+…信托项目n的实收信托)×100%加权平均实际年化收益率=(信托项目1的实际年化收益率×信托项目1的实收信托+信托项目2的实际年化收益率×信托项目2的实收信托+…信。

  (以下简称“贵公司”)财务报表我们审计了中国民生信托有限公司,日的合并及母公司资产负债表包括2021年12月31,量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流。

  付款额于实际发生时计入当期损益未纳入租赁负债计量的可变租赁,关资产成本的除外但另有规定计入相。

  时的初始投资成本入账长期股权投资按取得,则第2号—长期股权投资》的有关规定初始投资成本的确定遵循《企业会计准。

  报表使用者关注我们提醒财务,注二(2)所述如财务报表附,发生净亏损4。49亿元、38。33亿元贵公司2020年度及2021年度分别;外此,能按期兑付引发投资人诉讼本公司因部分信托项目未,流动性风险面临较大。附注二所述如财务报表,下筹划风险化解重大事项贵公司在有关部门指导,队伍、引入战投”等重点方面开展工作积极围绕“领导机制、风险化解、稳定,的不利局面应对当前。

  外另,金融资产的相关披露是否满足企业会计准则的要求我们还评价了财务报表中针对以公允价值计量的。

  行、资管、融资”五大市场定位公司继续坚持“财富、投资、投,产管理能力、财富管理能力”努力提升“自主投资能力、资,特征的“投资银行管理型金融机构”打造具有差异化、专业化、盈利化。

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